WILBO (WLB): Korekta księgowa wyniku finansowego za 2003 rok - raport 4

W związku z zaistniałymi zdarzeniami powodującymi zmiany w pozycjach rachunku wyniku Spółki za 2003r, Zarząd Wilbo S.A. z siedzibą we Władysławowie podaje następujące informacje:

W procesie badania sprawozdań Wilbo S.A. za 2003r biegły rewident zgłosił zastrzeżenia do metody księgowania dotacji otrzymanej w grudniu 2003r przez Spółkę z funduszu SAPARD (kwota 1 089 tys. zł). Dotacja ta jest związana z modernizacją budynków przetwórczych i wyposażenia w Zakładzie mrożenia ryb na ul. Przemysłowej 8. Inwestycja została sfinansowana w całości ze środków własnych Spółki w kwocie 2 723 tys. zł i oddana do użytkowania w miesiącu sierpniu 2003 roku, a jej okres amortyzacji rozpoczął się w miesiącu wrześniu 2003 roku. Pierwotnie kwota dotacji w całości została ujęta w rachunku wyników w pozycji ?pozostałe przychody operacyjne? oraz w rachunku przepływów pieniężnych w pozycji ?inne wpływy finansowe?. Zdaniem biegłego rewidenta metoda jednorazowego zaliczenia dotacji w ?pozostałe przychody operacyjne? Spółki powinna zostać zastąpiona metodą polegającą na zaliczeniu kwoty dotacji w rozliczenia międzyokresowe po stronie pasywów bilansu i stopniowym przenoszeniu jej do rachunku wyników w okresie amortyzowania się inwestycji.

Uwzględniając wytyczne biegłego rewidenta dokonano następujących zmian w wynikach za 2003r:

1/ W rachunku wyników w pozycji ?pozostałe przychody operacyjne? kwotę 1 089 tys. PLN usunięto i zastąpiono kwotą odpowiadającą wartości amortyzacji inwestycji w okresie wrzesień ? grudzień 2003r, tj. 31 615 zł

2/ W bilansie w pasywach w pozycji rozliczenia międzyokresowe ujęto kwotę dotacji pozostającą do rozliczenia w następnych okresach (tj. 1 057 tys. zł)

W efekcie tego zdarzenia księgowego zysk netto za ubiegły rok obniżył się z kwoty 3 322 tys. zł do kwoty 2 275 tys. zł, co zostanie szczegółowo pokazane i wyjaśnione w raporcie rocznym za 2003r.

Zarząd Spółki pragnie podkreślić, że jest to zdarzenie księgowe (zmiana sposobu prezentacji w Sprawozdaniu finansowym), ponieważ faktem jest, że cała kwota dotacji zasiliła rachunek bankowy Wilbo S.A. w grudniu 2003 roku, co jest widoczne w rachunku przepływów pieniężnych za 2003 rok w pozycji C. I. 4 ?inne wpływy finansowe?.

Jednocześnie w przyszłych okresach dotacja SAPARD zaksięgowana w rozliczeniach międzyokresowych będzie stopniowo ujmowana w pozycji ?pozostałych przychodów operacyjnych? rachunku wyników Spółki w miarę amortyzowania się inwestycji, co będzie miało bezpośredni wpływ na wyniki netto Spółki w kolejnych latach.