HANDLOWY (BHW): Informacja dot. zmian do raportu półrocznego SAB-P 2000 i SAB-PS 2000 - raport 101
Bank Handlowy w Warszawie SA podaje w uzupełnieniu do opublikowanego w dniu 5 września 2000 roku raportu półrocznego SAB-P 2000 oraz opublikowanego w dniu 7 września 2000 roku skonsolidowanego raportu półrocznego SAB-PS 2000 następujące zmiany:
"Raport półroczny SAB-P 2000"
we "Wstępie" pierwszy akapit o brzmieniu:
"Półroczne sprawozdanie finansowe Banku Handlowego w Warszawie SA ("Bank") sporządzone zostało zgodnie z:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).
- Uchwałą Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP Nr 14, poz. 27).
- Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 163, poz. 1160)."
otrzymuje brzmienie:
"Półroczne sprawozdanie finansowe Banku Handlowego w Warszawie SA ("Bank") sporządzone zostało zgodnie z:
- Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami).
- Uchwałą Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP Nr 14, poz. 27).
- Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 22 grudnia 1998 r. w sprawie rodzaju, formy i zakresu informacji bieżących i okresowych oraz terminów ich przekazywania przez emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 163, poz. 1160).
- Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 listopada 1999r. w sprawie zakresu dodatkowych informacji podawanych w sprawozdaniach finansowych banków oraz w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych banków będących emitentami papierów wartościowych dopuszczonych do publicznego obrotu lub emitentami papierów wartościowych ubiegającymi się o ich dopuszczenie do publicznego obrotu (Dz. U. Nr 96 poz. 1128)."
we "Wstępie" w pkt. 4 "Zasady rachunkowości" w części "Rzeczowy majątek trwały oraz wartości niematerialne i prawne" akapit o brzmieniu:
"Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w zatwierdzonym przez Zarząd Banku planie amortyzacji, zgodnych z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6, poz. 35 z późniejszymi zmianami)."
otrzymuje brzmienie:
"Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w zatwierdzonym przez Zarząd Banku planie amortyzacji, zgodnych z ustawą z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 1993 r. Nr 106, poz.482, z późniejszymi zmianami)."
we "Wstępie" w pkt. 4 "Zasady rachunkowości" w części "Inwestycje kapitałowe" ppkt. "Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych" po drugim akapicie dodano akapit o brzmieniu:
"Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych stanowiąc finansowy majątek trwały wykazywane są w sprawozdaniu w portfelu lokacyjnym. W związku z tym, że większość akcji i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych przeznaczonych do zbycia utrzymywana jest w portfelu przez okres dłuższy niż 6 miesięcy od daty nabycia lub brak jest odpowiednio płynnego rynku, na którym mogłyby zostać zbyte, akcje i udziały te wykazywane są w portfelu lokacyjnym do chwili ich sprzedaży."
w "Notach objaśniających do bilansu" w Nocie 8 "Akcje (udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (lokacyjne)" w kolumnie k w pozycjach:
poz. 1. Handlowy-Investments II S.a.r.l.,
poz. 7 - Handlowy Leasing S.A.,
poz. 8 - Polskie Pracownicze Towarzystwo Emerytalne Diament S.A.
poz. 22 - Handlowy Heller S.A.
dodano tekst o brzmieniu:
"Zależność pośrednia - patrz inf. pod tabelą"
w "Notach objaśniających do bilansu" w Nocie 15 tabela o brzmieniu:
POŻYCZKI PODPORZĄDKOWANE 1. 2. 3. 4. Nazwa jednostki Wartość pożyczki Warunki Termin waluta tys. PLN. oprocentowania wymagalności 1. Handlowy Investments S.A. USD 49 843 LIBOR 3M USD +1% p.a. 31.12.2002 2. Handlowy Investments S.A. PLN 38 174 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 3. Handlowy Investments S.A. PLN 664 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 4. Handlowy Investments S.A. PLN 6 232 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 21.01.2003 5. Handlowy Investments S.A. PLN 3 315 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.02.2003 6. Handlowy Investments S.A. PLN 33 210 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.08.2003 7. Handlowy Investments II S.a.r.l. PLN 26 568 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.12.2002 8. Handlowy Investments II S.a.r.l. DEM 107 565 LIBOR 6M DEM +0,7% p.a. 21.12.2002 9. Handlowy Investments II S.a.r.l. PLN 188 658 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 24.12.2001 10. IPC J.V. Sp. z o.o. ATS 38 859 EURWIBOR 3M+4% p.a. kapitalizacja lub spłata 31.12.2003 Pożyczki podporządkowane razem 493 088 Odsetki należne 9 127 Pożyczki podporządkowane (brutto) razem 502 215 Rezerwa utworzona (41.920) Pożyczki podporządkowane (netto) razem 460 295 otrzymuje brzmienie: POŻYCZKI PODPORZĄDKOWANE 1. 2. 3. 4. Nazwa jednostki waluta Wartość pożyczki * Warunki Termin w tys.waluty w tys.zł oprocentowania wymagalności 1. Handlowy Investments S.A. USD 11 352 49 843 LIBOR 3M USD +1% p.a. 31.12.2002 2. Handlowy Investments S.A. PLN 38 174 38 174 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 3. Handlowy Investments S.A. PLN 664 664 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 4. Handlowy Investments S.A. PLN 6 232 6 232 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 21.01.2003 5. Handlowy Investments S.A. PLN 3 315 3 315 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.02.2003 6. Handlowy Investments S.A. PLN 33 210 33 210 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.08.2003 7. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 26 568 26 568 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.12.2002 8. Handlowy Investments II S.a.r.l.DEM 50 000 107 565 LIBOR 6M DEM +0,7% p.a. 21.12.2002 9. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 188 658 188 658 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 24.12.2001 10. IPC J.V. Sp. z o.o. ATS 127 075 38 859 EURVIBOR 3M+4% p.a. kapitalizacja lub spłata kwartalna 31.12.2003 Pożyczki podporządkowane razem 493 088 Odsetki należne 9 127 Pożyczki podporządkowane (brutto) razem 502 215 Rezerwa utworzona (41 920) Pożyczki podporządkowane (netto) razem 460 295
w "Dodatkowych notach objaśniających" po punkcie 8.3. "Transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi" dodano nowy punkt 9 o brzmieniu:
"9. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności
W I półroczu 2000 roku Bank nie prowadził wspólnych przedsięwzięć z podmiotami powiązanymi."
oraz w związku z tą zmianą uległa zmianie numeracja kolejnych punktów.
w "Raporcie z badania półrocznego Sprawozdania Finansowego Banku Handlowego w Warszawie SA sporządzonego na dzień 30 czerwca 2000 r."- w części "III. Część szczegółowa raportu" pkt. 5. "Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku" akapit o brzmieniu:
"Sprawozdanie Zarządu z działalności Banku za półrocze zakończone 30 czerwca 2000 r. obejmuje dane, o których mowa w art. 49 ust. 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) i w wartościach liczbowych jest zgodne z danymi zawartymi w sprawozdaniu finansowym za półrocze zakończone 30 czerwca 2000 r."
otrzymuje brzmienie:
"Informacje zawarte w sprawozdaniu Zarządu z działalności Banku za półrocze zakończone 30 czerwca 2000 r. są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym Banku."
"Skonsolidowany raport półroczny SAB-PS 2000"
we "Wstępie" w punkcie 4 "Zasady rachunkowości" dodano pierwszy akapit o brzmieniu:
"Zasady rachunkowości stosowane przez Bank - jednostkę dominującą są zgodne z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. Nr 121, poz. 591 z późniejszymi zmianami) oraz uchwałą Nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 3 czerwca 1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzania informacji dodatkowej (Dz. Urz. NBP Nr 14 poz. 27).
Zasady rachunkowości stosowane przez krajowe jednostki objęte konsolidacją są zgodne w istotnych aspektach z zasadami stosowanymi przez Bank.
Zasady rachunkowości stosowane przez zagraniczne jednostki objęte konsolidacją są zgodne z zasadami rachunkowości obowiązującymi w krajach, w których jednostki te mają swoje siedziby. Pomimo, że podmioty te nie stosują jednakowych zasad rachunkowości, różnice wynikające z odmienności tych zasad nie mają istotnego wpływu na półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Banku."
we "Wstępie" w punkcie 4 "Zasady rachunkowości" w podpunkcie 4.2. "Zasady rachunkowości jednostki dominującej" w części "Rzeczowy majątek trwały oraz wartości niematerialne i prawne" akapit o brzmieniu:
"Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w zatwierdzonym przez Zarząd Banku planie amortyzacji, zgodnych z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 17 stycznia 1997 r. w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (Dz. U. Nr 6, poz. 35 z późniejszymi zmianami)."
otrzymuje brzmienie:
"Umorzenie naliczane jest metodą liniową przy zastosowaniu stawek określonych w zatwierdzonym przez Zarząd Banku planie amortyzacji, zgodnych z ustawą z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (tekst jednolity Dz. U. z 1993 r. Nr 106, poz.482, z późniejszymi zmianami."
we "Wstępie" w punkcie 4 "Zasady rachunkowości" w podpunkcie 4.2. "Zasady rachunkowości jednostki dominującej" w części "Inwestycje kapitałowe" - "Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych" po drugim akapicie dodano akapit o brzmieniu:
"Akcje i udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych stanowiąc finansowy majątek trwały wykazywane są w sprawozdaniu w portfelu lokacyjnym. W związku z tym, że większość akcji i udziałów w jednostkach zależnych i stowarzyszonych przeznaczonych do zbycia utrzymywana jest w portfelu przez okres dłuższy niż 6 miesięcy od daty nabycia lub brak jest odpowiednio płynnego rynku, na którym mogłyby zostać zbyte, akcje i udziały te wykazywane są w portfelu lokacyjnym do chwili ich sprzedaży."
w "Notach objaśniających do skonsolidowanego bilansu" w Nocie 8 "Akcje (udziały) w jednostkach zależnych i stowarzyszonych (lokacyjne)" w kolumnie l tabeli w pozycjach:
poz. 1 Handlowy-Investments II S.a.r.l.,
poz. 7 - Handlowy Leasing S.A.,
poz. 8 - Polskie Pracownicze Towarzystwo Emerytalne Diament S.A.,
w poz. 22 - Handlowy Heller S.A.
dodano tekst o brzmieniu:
"Zależność pośrednia - patrz inf. pod tabelą"
w "Notach objaśniających do skonsolidowanego bilansu" w Nocie 16 tabela o brzmieniu:
POŻYCZKI PODPORZĄDKOWANE 1. 2. 3. 4. Nazwa jednostki Wartość pożyczki Warunki Termin waluta tys. PLN. oprocentowania wymagalności 1. Handlowy Investments S.A. USD 49 843 LIBOR 3M USD +1% p.a. 31.12.2002 2. Handlowy Investments S.A. PLN 38 174 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 3. Handlowy Investments S.A. PLN 664 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 4. Handlowy Investments S.A. PLN 6 232 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 21.01.2003 5. Handlowy Investments S.A. PLN 3 315 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.02.2003 6. Handlowy Investments S.A. PLN 33 210 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.08.2003 7. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 26 568 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.12.2002 8. Handlowy Investments II S.a.r.l.DEM 107 565 LIBOR 6M DEM +0,7% p.a. 21.12.2002 9. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 188 658 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 24.12.2001 10. IPC J.V. Sp. z o.o. ATS 38 859 EURVIBOR 3M+4% p.a. kapitalizacja lub spłata kwartalna 31.12.2003 Pożyczki podporządkowane razem 493 088 Odsetki należne 9 127 Pożyczki podporządkowane (brutto) razem 502 215 Rezerwa utworzona (20 137) Pożyczki podporządkowane (netto) razem 82 078 otrzymuje brzmienie: POŻYCZKI PODPORZĄDKOWANE 1. 2. 3. 4. Nazwa jednostki waluta Wartość pożyczki * Warunki Termin w tys. waluty w tys. zł oprocentowania wymagalności 1. Handlowy Investments S.A. USD 11 352 49 843 LIBOR 3M SD+1%p.a. 31.12.2002 2. Handlowy Investments S.A. PLN 38 174 38 174 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 3. Handlowy Investments S.A. PLN 664 664 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.07.2001 4. Handlowy Investments S.A. PLN 6 232 6 232 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 21.01.2003 5. Handlowy Investments S.A. PLN 3 315 3 315 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.02.2003 6. Handlowy Investments S.A. PLN 33 210 33 210 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 11.08.2003 7. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 26 568 26 568 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 31.12.2002 8. Handlowy Investments II S.a.r.l.DEM 50 000 107 565 LIBOR 6M DEM +0,7% p.a. 21.12.2002 9. Handlowy Investments II S.a.r.l.PLN 188 658 188 658 WIBOR 3M PLN +1% p.a. 24.12.2001 10. IPC J.V. Sp. z o.o. ATS 127 075 38 859 EURVIBOR 3M+4% p.a. kapitalizacja lub spłata kwartalna 31.12.2003 Pożyczki podporządkowane razem 493 088 Odsetki należne 9 127 Pożyczki podporządkowane (brutto) razem 502 215 Rezerwa utworzona (20 137) Pożyczki podporządkowane (netto) razem 482 078 w "Notach objaśniających do skonsolidowanego bilansu" w Nocie 27 tabela o brzmieniu: Wyliczenie rezerwy kapitałowej z konsolidacji na dzień 30 czerwca 1999 roku Mitteleuropäische Bank Handlowy Grupa Kapitałowa Ogółem Handelsbank A.G. InternationalS.A. Centro Internationale (Niemcy) (Luksemburg) Handelsbank A.G. (Austria) Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 31.12.1993r. 5.050 1.070 4.251 10.371 Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 30.06.1998r. z tytułu nabycia dodatkowych akcji - - 5.028 5.028 Odpisy rezerwy kapitałowej w latach 1994 - 1998 i w I półroczu 1999r. (5.050) (1.070) (5.760) (11.880) Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 30.06.1999r. - - 3.519 3.519 otrzymuje brzmienie: Wyliczenie rezerwy kapitałowej z konsolidacji na dzień 30 czerwca 1999 roku Mitteleuropäische Bank Handlowy Grupa Kapitałowa Ogółem Handelsbank A.G. International S.A. Centro Internationale (Niemcy) (Luksemburg) Handelsbank A.G. (Austria) Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 31.12.1993r. 5.050 1.070 4.251 10.371 Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 30.06.1998r. z tytułu nabycia dodatkowych akcji - - 5.028 5.028 Odpisy rezerwy kapitałowej w latach 1994 - 1998 i w I półroczu 1999r. (5.050) (1.070) (5.257) (11.377) Rezerwa kapitałowa z konsolidacji na 30.06.1999r. - - 4.022 4.022
w "Dodatkowych notach objaśniających" po punkcie 8.3.2. "Transakcje z jednostkami zależnymi i stowarzyszonymi nie objętymi konsolidacją" dodano punkt 9 o brzmieniu:
"9. Informacja o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metoda pełną lub praw własności
W I półroczu 2000 roku Bank nie prowadził wspólnych przedsięwzięć z podmiotami powiązanymi."
oraz w związku z tą zmianą uległa zmianie numeracja kolejnych punktów.
w "Skróconych sprawozdaniach finansowych podmiotów wyłączonych z obowiązku objęcia konsolidacją" dodano pierwszy akapit o brzmieniu:
1. Bank Rozwoju Cukrownictwa S.A., Poznań
2. Creditreform PL. Sp. z o.o., Warszawa
3. Cuprum Bank S.A., Lubin
4. Danuta S.A., Malbork
5. Dromex S.A., Warszawa
6. Elektromontaż Poznań S.A., Poznań
7. FO Rafamet S.A., Kuźnia Raciborska
8. Handlowy Finance B.V., Holandia
9. Handlowy Heller S.A., Warszawa
10. Handlowy Inwestycje III Sp. z o.o., Warszawa
11. Handlowy Leasing S.A., Warszawa
12. Handlowy Nieruchomości S.A., Warszawa
13. Handlowy Zarządzanie Aktywami S.A., Warszawa
14. IPC JV Sp. z o.o., Warszawa
15. KP Konsorcjum Sp. z o.o., Warszawa
16. NIF FUND Holdings PCC Ltd., Guernsey
17. Obsługa Funduszy Inwestycyjnych Sp. z o.o., Warszawa
18. Polimex - Cekop S.A., Warszawa
19. Polska Giełda Finansowa S.A., Warszawa
20. Polskie Pracownicze Towarzystwo Emerytalne DIAMENT S.A., Warszawa
21. Techmex S.A., Bielsko-Biała
22. Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych BH S.A., Warszawa
23. Tower Service Sp. z o.o., Warszawa
24. Zakłady Odzieżowe Bytom S.A., Bytom
oraz wykreślono jednostkowe sprawozdania spółek: Agencja Celna "Omega" Sp. z o.o., Bytom Fashion Sp. z o.o., Bytom Trade Mark Sp. z o.o., Finanse - Agent Transferowy Sp. z o.o., Przedsiębiotrstwo Wielobranżowe TRASAMET Sp. z o.o., Rafamet Trading Sp. z o.o., Sanatorium Uzdrowiskowe MALWA Sp. z o.o., Zespół Odlewni Rafamet Sp. z o.o.
