GKINVEST (GK INWEST): Korekta raportu za drugi kwartał - raport 24
Raport ESPI
Zarząd GKI S.A. zawiadamia, że Spółka dokonała korekty wcześniej przekazanego raportu okresowego za drugi kwartał. Skorygowany raport zostanie przekazany w dniu dzisiejszym. Poniżej przedstawiono zestawienie oraz wyjaśnienie przyczyn dokonania korekt.
Różnice w bilansie na 30.06.2001r. Wyszczególnienie Dane Korekta Dane przed korektą po korekcie A k t y w a Wartości niematerialne i prawne 30 -1 29 - korekta wartości umorzenia -1 Rzeczowy majątek trwały 7.814 2 7.816 - korekta wartości umorzenia 2 Finansowy majątek trwały 119 -18 101 - przekwalifikowanie pożyczki długoterminowej do należności dochodzonych na drodze sądowej -18 Zapasy 17.591 -127 17.464 - zaksięgowanie faktury korygującej otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca -110 - zwiększenie kosztu wytworzenia sprzedanych produktów -11 - wyksięgowanie podwójnego zapisu faktury -8 - zaksięgowanie faktury otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca 2 Należności krótkoterminowe 1.565 -20 1.545 - przekwalifikowanie pożyczki długoterminowej do należności dochodzonych na drodze sądowej 18 - utworzenie rezerwy na należności dochodzone na drodze sądowej -39 - VAT z faktury korygującej -8 - naliczenie zapadłych odsetek od udzielonych pożyczek 9 Rozliczenia międzyokresowe 669 60 729 - przeksięgowanie prowizji od kredytów średnioterminowych 43 - zaksięgowanie odpisu na ZFŚS 34 - wyksięgowanie w koszty 6 rat odpisu na ZFŚS -17 A k t y w a r a z e m 27.920 -104 27.816 P a s y w a Strata netto -129 -29 -158 Zobowiązania krótkoterminowe 10.173 -75 10.098 - zaksięgowanie faktury korygującej otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca -118 - zaksięgowanie faktur otrzymanych w lipcu a dotyczących czerwca -4 - memoriałowe naliczenie odsetk od kredytów 12 - zaksięgowanie odpisu na ZFŚS 43 - wyksięgowanie podwójnego zapisu faktury -8 P a s y w a r a z e m 27.920 -104 27.816 Różnice w rachunku zysku i strat za okres od 01.01 do 30.06.2001r. Wyszczególnienie Dane Korekta Dane przed korektą po korekcie Koszty sprzedaży 101 2 103 - zaksięgowanie faktury otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca 2 Koszty ogólnego zarządu 557 25 582 - korekta amortyzacji 1 - doksięgowanie faktury 7 - wyksięgowanie w koszty sześć rat odpisu na ZFŚS -17 Pozostałe koszty operacyjne 20 7 27 - korekta wartości sprzedanych ŚT 4 - utworzenie rezerwy na należności dochodzone na drodze sądowej 3 Pozostałe przychody finansowe 207 11 218 - naliczenie zapadłych odsetek od udzielonych pożyczek 11 Koszty finansowe 730 6 736 - przeksięgowanie prowizji od kredytów średnioterminowych -42 - utworzenie rezerwy na należności dochodzone na drodze sądowej 36 Strata brutto -129 -29 -158 Strata netto -129 -29 -158 Różnice w rachunku przepływu środków pieniężnych za okres od 01.01 do 30.06.2001r. Wyszczególnienie Dane Korekta Dane przed korektą po korekcie Strata netto -129 -29 -158 Korekty razem -1.908 29 -1.879 Amortyzacja 253 -4 249 - korekta amortyzacji -4 Odsetki i dywidendy 821 11 832 - naliczenie zapadłych odsetek od udzielonych pożyczek 11 Strata z tytułu działalności inwestycyjnej -6 3 -3 - korekta wartości sprzedanych ŚT 3 Zmiana stanu zapasów -4.667 128 -4.539 - zaksięgowanie faktury korygującej otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca -110 - zwiększenie kosztu wytworzenia sprzedanych produktów -12 - wyksięgowanie podwójnego zapisu faktury -8 - zaksięgowanie faktury otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca 2 Zmiana stanu należności -337 37 -300 - utworzenie rezerwy na należności dochodzone na drodze sądowej -39 - VAT z faktury korygującej -8 - naliczenie zapadłych odsetek od udzielonych pożyczek 10 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów) 661 -87 574 - zaksięgowanie faktury korygującej otrzymanej w lipcu a dotyczącej czerwca -118 - zaksięgowanie faktur otrzymanych w lipcu a dotyczących czerwca -4 - zaksięgowanie odpisu na ZFŚS 43 - wyksięgowanie podwójnego zapisu faktury -8 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -282 -60 -342 - przeksięgowanie prowizji od kredytów średnioterminowych 43 - zaksięgowanie odpisu na ZFŚS 34 - wyksięgowanie w koszty sześć rat odpisu na ZFŚS -17 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów 1.852 1 1.853 - zaokrąglenia 1
