WARBUD (WARBUD): Uzupełnienie do raportu rocznego - raport 12
Raport ESPI
Zarząd WARBUD SA niniejszym przekazuje do publicznej wiadomości załącznik nr 2 do raportu biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego WARBUD SA za rok obrotowy 2000, który pomyłkowo nie został załączony do przekazanego w dniu 12.03.2001 raportu SA-R 2000. Informacje zawarte w poniższym załączniku są zgodne z przekazaną w raporcie SA-R 2000 Notą nr32 o podatku dochodowym.
załącznik nr 2 do Raportu z badania
sprawozdania finansowego za rok 2000
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH na 31.12.2000 r. I Koszty i straty nadzwyczajne nie uznawane przez przepisy
podatkowe za koszty uzyskania przychodu :
Koszty poniesione w 2000 r. - dotyczące sprzedaży 2000 r. 536 414 542,89
Koszty poniesione w 1999 r. - dotyczące sprzedaży 2000 r. 5 003 878,77 A Koszty razem : 541 418 421,66
Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu :
1 Składki PFRON 320 177,46
2 Amortyzacja nie stanowiąca kosztów uzyskania przychodu : 74 150,07 w tym :
a)amortyzacja samochodów powyżej 10.000 EURO 60 681,48
b)amortyzacja środków trwałych przekazanych klientowi w nieodpłatne
użytkowanie 13 468,59
3 Ubezpieczenie samochodów powyżej 10.000 EURO 24 926,69
5 Koszty repr.i reklamy 9 818,34
6 Odsetki karne od zobowiazań budżetowych 19 886,47
7 Kary - Prawo Administracyjne i Cywilne 16 855,39
8 Koszty związane z zał.WARBUD-KRAKÓW 5 231,00
9 Darowizna na cele kultury fizycznej i sportu 313 000,00
10 Darowizna na cele kulturalne 65 500,00
11 Darowizna na cele ochrony zdrowia i pomocy społecznej 52 000,00
12 Składki na rzecz organizacji (SIDIR) 330,00
13 Ubezpieczenie pracowników 33 970,95
14 Pozostałe darowizny 44 639,34
15 Vat naliczony nie podlegający odliczeniu 1 369,17
16 Koszty dotyczące 1999 roku 91 009,42
17 Koszty dotyczące 1998 roku 29 325,34
18 Różnice kursowe od środków pieniężnych dewizowych wyliczone
zgodnie z przepisami Kodeksu Handlowego ( bilansowe ) 4 788,60
19 Zrealizowane różnice kursowe od zobowiązań dewizowych w 2000 roku. W 1999 wykazane jako wydatki nie stanowiące kosztów uzysk.przych. -82 963,89
20 Rozliczenie niedoborów 24 253,94
21 Spisanie przedawnionych należności 116 581,75
22 Rezerwy na należności 4 936 778,21
23 Rezerwy na niewykorzystane urlopy 584 379,00
RAZEM KOSZTY NIE STANOWIĄCE KOSZTÓW UZYSKANIA PRZYCHODU 6 686 007,25
B RAZEM KOSZTY STANOWIĄCE KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU 534 732 414,41
C LIMIT REPREZENTACJI I REKLAMY
1 Koszty reprezentacji i reklamy 578 634,14
2 Limit : przychody : 551.725.158,14 X 0,25% 1 379 312,90
II Przychody 556 354 396,52 A PRZYCHODY ZWOLNIONE OD PODATKU
1 Zarachowane i nie zapłacone odsetki wraz z kosztami
postepowania komorniczego 716 730,80
2 Rozwiązanie rezerw na należności
(art.12 ust.1 pkt.4 ustawa o pod.doch.os.prawne) 3 285 161,86
3 Rozwiązanie rezerw na urlopy 398 941,00
4 Nadwyżki inwentaryzacyjne - majątek trwały - ujawnione po okresie 5 lat 38 000,00
5 Otrzymane ulgi PFRON (art.17 ust.1 pkt.10 ustawa o pod.doch.os.prawne) 107 440,83
RAZEM 4 546 274,49
B PRZYCHODY DO OPODATKOWANIA 551 808 122,03
III Zmiany podstawy opodatkowania przewidziane w przepisach podatkowych :
1 Darowizna na cele kultury fizycznej i sportu 313 000,00
2 Darowizna na cele kulturalne 65 500,00
3 Darowizna na cele ochrony zdrowia i pomocy społecznej 52 000,00
RAZEM 430 500,00
IV Podatek
PRZYCHODY 551 808 122,03
KOSZTY 534 732 414,41
RÓŻNICA 17 075 707,62
odliczenia 430 500,00
podstawa opodatkowania 16 645 207,62
podatek 30% 4 993 562,29
